Les montants de
l'épargne 3a peuvent être déduits des impôts jusqu'à un maximum de 6 883 CHF
pour les salariés en 2021 et jusqu'au maximum du revenu du travail - mais pas
plus de 34 416 CHF - pour les indépendants. L'âge limite pour les versements
est de cinq ans après l'âge normal de la retraite, toujours à condition qu'il y
ait des revenus professionnels.
Ni l'impôt sur le revenu ni l'impôt sur la fortune ne sont dus sur la totalité de l'avoir d'épargne 3a. Le choix entre la solution assurance et la solution banque pour l'épargne 3a est un casse-tête.
Les fonds du 3a peuvent être retirés (=retrait en capital):
- lors de l'achat d'une maison
- lors du remboursement d'un prêt hypothécaire (remboursement indirect)
- lors de la création d'une activité indépendante
- en émigrant; en quittant la Suisse
- à partir de l'âge de 60 ans, mais au plus tard jusqu'à l'âge de 70 ans, mais seulement si une activité rémunérée est encore exercée entre 65 et 70 ans
La possibilité de bénéficier de la déductibilité
fiscale lors du versement sur un compte d'épargne 3a et de la taxation lors du
retrait du capital à un taux d'imposition généralement beaucoup plus faible
lors du retrait permet de réaliser des économies d'impôt nettes substantielles
: Dans le canton de Zurich, l'épargne peut représenter jusqu'à 35% des dépôts.
Il est conseillé de consulter un expert indépendant pour l'optimisation.
Nous serons heureux de vous conseiller.